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一次支付两张遗产税的账单


莱弗里特(Leverett)家族就遇到了这样的事情。

克莱顿·莱弗里特和威尔·莱弗里特生于世代以畜牧为生的家族。他们的曾曾祖父的父亲是英国移民,19世纪60年代从弗吉尼亚州迁至得克萨斯州。他租来土地牧牛,省下来的钱从出租人手里买下几大块土地。他工作努力,生活节俭,终于拥有了一个几千英亩的大牧场。

这个牧场一代代传了下来。1997年,克莱顿和威尔的祖母去世时,美国国税局找上门来。

俗话说"除了死亡和税收外,再没有别的东西是确定的了。"不论你喜不喜欢,这两样总是一同到来。当亲属去世时给你留下一笔遗产,美国国税局会用一张金额巨大的税金账单(遗产税)送上他们的哀悼。

莱弗里特家族突然被迫缴纳38.5%土地鉴定价值的税金,而这片土地是他们的祖先购买的,他们已经在这片土地上工作了100多年。

莱弗里特家族没有心理准备。他们不知道土地的价值,也没有太多的流动性资产向美国国税局支付这笔债务。所以兄弟二人的父亲订立了支付计划,开始努力还债。

然而,他们的父亲在2006年病倒了。他们组织了一个律师和会计团队,以防父亲发生什么意外,他们在支付那笔可怕的遗产税时能够为自己辩护。然而他们的行动不够迅速。仅在几个月后,他们的父亲就去世了,而律师和会计团队建立的体系还没有生效。他们再一次不得不面对遗产税大军的全面进攻。

家族牧场传给了克莱顿和他的兄弟威尔,他们是牧场的第五代拥有者。但当他们将牧场传给下一代时,居然还得向政府交税!他们同样也没有省下足够的现金,他们省下的那笔钱全都给了律师和会计,而这只是为了确定他们到底欠美国国税局多少钱。

所以,他们不得不和美国国税局订立另一个支付计划。

现在他们每年都要支付两笔遗产税,一笔为了祖母的遗产,一笔为了父亲的遗产。

他们还要继续支付15年。

这个家族已经有五代人经营这片土地。然而,他们还没有准备好向隐名合伙人——美国政府偿还债务,以保住家族财产。据克莱顿说,为了偿还债务,他们可能不得不出售更多的土地。他们出售的土地越多,对牧场的日常运作损害越大。

难以支付遗产税是你努力守住家族财富时可能遇到的最基本的障碍,它摧毁了许多可能兴旺发达的家族产业。