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第7章 传承家族财富的坚实结构


如果你的家族财富想要长久存续,"坚实结构"必不可少。最关键的"坚实结构"有四项,分别是:遗嘱和资产规划;信托;税务策略;投资/银行账户。

如果家族财富想要长久存续,那么"坚实结构"则必不可少。没有坚实结构,这些财富不大可能延续下去。

我们之所以称为"坚实结构",是因为它们的构建成本很昂贵。它们坚硬得像混凝土或回火钢,一旦完成构建,就很难改变;它们的成本也很高。为了构建坚实结构,你需要律师、会计和税务专家。

坚实结构是一种法律架构——信托、税务和资产规划等,它会使你拥有的财富变成你的负担。构造和理解坚实结构需要投入大量的时间和精力,你必须记住你已经完成的工作,以及你这样做的原因。

当然,这就是它唯一的运行方式,也是美国和其他发达经济体中的"僵尸化"特点。你需要雇用一些有能力的专业人士(他们的薪资要求也很高),帮助你完成你没必要亲自完成的工作。一些全国公认的天才所专注的工作并非增加价值,而是如何防止出现更大的损失。信托机构、企业实体、合伙企业、蒙太奇式税收、保险项目,所有这些并未使世界变得更加富有,而是帮助你不会变得越来越贫穷。在这里,总的理念是你要领先于政治家(和其他人)的行动,以使你不受财富的牵制。这似乎变成了类似于军备竞赛的事情。美联储填补了一个漏洞,那么你就不得不寻找其他漏洞;美联储关上了一扇方便之门,那么你会在其他地方打开另一扇门。

我们不会假设强行征税或者逃税行为是有效或公平的。相反,整个纳税体制盘根错节且又奇异怪诞。它是一种向律师和会计提供饭碗的有效途径,尤其是将财富从公众的口袋转移到专业法律人员口袋中的有效途径。他们编制法律,为纳税人设置雷区,然后又收取高昂的费用帮助富人逃避税务。

确实如此,坚实结构可能异常复杂。当别人在谈论它们时,你会发现自己正在逐步深入地了解它们。你会希望你的顾问和其他家庭成员关注这些东西,但你自己却不想关注它们。

这些坚实结构通常在技术上异常复杂,而且非常深奥,因此你会对其中的事项不知所措。有时它们可能只是一些法律条文,有些却很重要,所以你不得不做大量工作,以弄清楚各个组成部分。

很多人发现,构建这些坚实结构非常麻烦,而且需要很高的成本,因此他们根本不愿为此费心。他们会这样自言自语:"还是留给下一代人吧!"他们通常既不喜欢坚实结构系统的含义,也不喜欢花费心思去猜测那些很久都不会发生的事情,更不喜欢花费时间去思考那些他们希望永不发生的事情。

"比如,如果你明天在一场车祸中丧生,只是假设,"遗产税务律师说道,"你想如何处理你的财富呢?"许多人不愿听到这个问题,更别说回答这个问题。还有另外一些人不赞同下面给出的建议:为了避免在你离世后出现混乱,这些律师会建议你在生前就放弃财产的控制权或所有权。

成功的资产规划或避税措施通常需要付出很高的代价。首先,你必须能够完成这样的工作,仅仅雇用几个人是不够的。首先,你必须确保这些事情按照你想要的方式完成;其次,还必须充分了解这些事情,这样你才能把计划继续下去;最后,你必须在数年内持之以恒,时常做一些能让你绷紧神经的事情。

你需要的关键"坚实结构"有四项,分别是:

●遗嘱和资产规划;

●信托;

●税务策略;

●投资/银行账户。

这四项彼此之间相互联系。每一项又可以以多种不同形式存在,以适用各种各样的情形。由于人们对这些事情通常采取避而不谈的态度,因此我们无法装作已经了解了他们正在做的事情,也无法知道效果最显著的措施。

如果你期望本书能够给出一个清楚、详尽的解释,那么我们恐怕要让你失望了。你也许能够就上面的每一项写一本厚厚的书,但是依然有很多内容无法囊括进去。

同样,我们也无能为力。比尔·邦纳在20世纪70年代进了乔治城大学的法律中心学习。但他从未从事过法律事务,几乎已经完全忘记了他学到的知识。我们故意没有给他写周密的、最新的资产规划或避税指南,也没有向他提供任何准确或实用的建议。

为什么呢?

因为我们不希望你仅仅依据本书就做任何重要决定。构建你自己的坚实结构异常复杂,而且陷阱重重。本章只是为那些没有耐心详细了解资产规划或避税措施的非专业人士列出我们认为的主要观点中涉及的因素。我们只是想要向你展示你将不得不面对的事情,并向你讲述一些我们的亲身经历。

除上面的一般警告外,我们还想再添加两条。

首先,你是否知道人们如何看待那些在法庭上为自己辩护的人?人们称他为"傻瓜律师"。这样的说法同样适用于资产规划。如果你尝试亲自规划资产,那么你将会被看成一个傻瓜。

其次,我们还想警告你,问题的解决方法不只一种。我们并不要求把这些方法全都掌握。我们的方法可能只适用于我们和我们所处的情形。