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五国策略


我们的一位律师朋友对不同国家的多样化进行过研究。他说,我们应该生活在一个国家,银行账户放在另外一个国家,企业放在第三个国家,收入放在第四个国家,投资放在第五个国家。在选择每个国家之前,你都应该考虑一下该国是否符合特定的目的。例如,你想要生活在一个不用缴纳遗产税的国家,你希望投资账户放在无须缴纳资本利得税的国家。虽然这种策略是有道理的,但对大多数人来说,这种策略还是非常不切实际的。我们大多数人都没有能力或精力来制定出这么复杂的安排。更重要的是,如果你是美国人,你会遇到同样的问题,美国政府会针对你个人进行征税,无论你居住在哪个国家,或者你把资金存放在哪个国家。

如果你在海外做生意,这一逻辑同样适用。比方说你是一个作家,你签订了一份10万美元的合同。从理论上讲,你可以指定在避税港签订合同。该公司没有支付给你10万美元,可能只会支付给你5万美元,显而易见,这是课税所得。但是剩下的5万美元又是怎么回事呢?你可能会认为你无须纳税,因为该公司所在地没有针对该项税务做出规定。事实并非那么简单。如果避税公司是一家由美国控制的外国公司,国税局有权对该公司进行调查,以确定其盈利的真正来源及这笔财产的实际受益人。基于这些事实,将对你的收入进行重新分配。

然而,对于不是由美国控制的外资企业的实际收益来说,这点不适用。假设有一个在开曼群岛的街角卖香烟的企业,按照当地的税法,该企业应该纳税。如果该企业给你支付薪水,你将支付本期所得税。

跳过数以百万计的麻烦问题,一般情况下,你可以耍点儿小花招,但不值得那么做,至少对我们来说是不值得的。如果你是一个美国人,你最好相信你将和其他美国人一样缴纳税款,不管你创办了多少家公司,开立了多少个银行账户。

但是,如果你不是美国人,或者你创办的企业或信托机构不受美国纳税人的控制或资助,这就是另外一种情形了,你就可以耍点儿伎俩或花招。然而在我们看来,还有许多减少税收的方法,有着长期财富野心的家族可以尝试在远离美国税务当局的地方来发展业务、信托和资产。

这是为什么呢?美国税收真的很高吗?并非如此。是美国税吏太激进了吗?我想未必。是因为如果你在国外有财富,你就多少会有点儿回旋的余地。

可能看上去很奇怪,甚至会很邪恶,但是要记住,那些想要世世代代省钱的人(这种人通常被认为是"富人")就必须尝试着缴纳更少的税款。我们已经见证了时间对金钱的影响。时间会使金钱贬值,让你遭受意想不到的损失。你通过拥有能够获取足够收益的业务和投资来保护你的财产,以补偿你受到的损失,并减少费用、税收和通货膨胀带来的影响。

自然而然地,你就使用了当地征税人能够想出的一切方法。但是真正的税收策略往往会涉及某种形式的移居国外,这样你就能够利用复杂的国际税务规划给你带来的机会。