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美国人独特的税收问题


这让我们重新回到美国人面临的问题。美国边境警察基本上都肩负着双重使命:阻止穷人进入美国和防止富人逃离美国。就这两方面来说,非法移民都是一个问题。

数以百万计的人设法潜进美国,还有数以百万计的人尝试偷跑出去。那些设法潜进美国的人是为了赚钱,而那些偷跑出来的人通常是为了保护他们已创造的财富。即使在今天,美国仍然是一个不错的赚钱国家,虽然可能没有所说的那么好,也可能不像其新兴经济体那么繁荣,但是论及保护和保存财富,美国并不是一个理想的国度。

这是一个充满竞争的世界。穷人之间互相竞争,以获取工作机会。富人之间也在互相竞争。除了生存必需的数量外,财富的多少是相对的。你有一定数量的财富,别人会有更多的财富,"富豪"的标准会随时间和地点的变化而变化。在非洲的一个小村庄里,即使一个人拥有很少的金钱也仍然会被认为是富人;要是在苏黎世,当地人则会将他列入救济名单中。

对于1950年的美国来说,一个"百万富翁"就已经很有钱了,而现在百万富翁随处可见。如果你在一个环境良好的地方拥有一所房子,你很可能就会成为一个百万富翁。富翁的标准提升了,现在要想成为富翁,你就必须拥有比50年前更多的财富。

如果你想成为美国标准富翁,你留在美国就可以实现这样的愿望。像其他人一样,你也需要缴纳税款。你的资产会或多或少地获得增长,像所有其他人一样。

但是,如果你想成为世界标准的富翁,你可能就需要至少将你的部分财富转至海外。从投资的角度来看,情况是这样的。现在我们来看看它对您的税务策略会产生什么影响。

新兴市场的税率一般要低得多,而且外国人有很大的优势,他们可以以较低的税率获得更多的复利。例如在俄罗斯,最高边际税率只有13%。欧洲的税率要比美国高,法国甚至还对"财富税"做出了额外的规定。

但是,这容易引起人们的误解。就如何组织财务生活而言,欧洲人会更加灵活。拥有财富或想要创造财富的法国人可以搬出法国,只需搬到布鲁塞尔,他就可以逃避诸如法国的税收等义务。然后,他就可以乘坐高速列车回到巴黎,与那些生活和工作在洛杉矶或纽约的人比,他上下班花费的时间更短。此外,欧洲人使用信托基金和其他减税策略的历史很悠久。我们不知道到底是从何时开始的,但我们的猜测是,典型的继承祖上财富的家庭几十年前就已经明白了其中的道理。如若不然,他现在也就不会是继承祖上财富的家庭了!

有效的税务策略并没有要求欧洲人搬到远离文明生活的荒凉小岛上,直到最近,伦敦也许是世界上最大的、最重要的避税港,英国不对居民的国外收入征收所得税。这条规定自然而然地吸引了富人,而且有助于创建世界上最具活力的金融业。

同样,美国人无法受益于这种或任何其他重要的节税机会,无论我们身处何地都必须遵守美国税法的规定。为了规避这一问题,人们制定出了许多方案和骗局。其中有些可能是合法的,更多的则是非法的或令人费解的,没有人愿意花费时间和精力来弄清楚是怎么回事。例如,如果成立一个外商独资企业,你就可以摆脱美国制度的约束,美国政府不对外商独资企业征税,除非它们在美国经营业务。这样一来,它们就能够积累利润,而不用纳税。

我们可以想象,外商业主与美国公民订立契约,同意让美国公民来支配那些利润——或者你可以设想,在未来的某一天,这些利润会转移到美国公民名下。但是,由于这笔资金仍是外商独资企业的合法财产,美国公民则不必为此而缴纳税款。

我们还可以想象一下,外国人也可能会把钱存放在外国认可的信托机构——也许美国家族会被列入潜在受益者名单,创造无限的收益。我们可以想象美国国税局(IRS)会安排大批的"特工"尝试找出将那些通过上述途径获取收益的人送进监狱的理由。

但是,我们不想涉足这些复杂的收益,我们正努力创建持久的"家族财富",我们承担不起这些结构的风险和不确定性。最终,如果他们是美国公民,美国将保留对任何实益拥有人的征税权。你可以尽可能地将你的资产存进公司和信托机构,构建一个死胡同,使税务局无计可施。但是,只要你作为一个美国公民,你将永远不会完全不受阻碍。